Entender el sistema de pensiones español, los acuerdos de totalización con países latinoamericanos y la tributación de pensiones extranjeras es esencial para planificar la jubilación si vives en España.
Esta guía es información general y no constituye asesoramiento jurídico. Consulta con un abogado especialista para tu situación concreta.
El sistema de pensiones público español es de reparto: las cotizaciones actuales de los trabajadores financian las pensiones de los actuales jubilados. La pensión de jubilación ordinaria se calcula sobre la base reguladora (media de las últimas 25 anualidades cotizadas) y un porcentaje que depende de los años cotizados (de 50% a los 15 años hasta 100% a los 37 años).
La pensión máxima en 2025 es de aproximadamente 3.175 €/mes (14 pagas). La pensión mínima contributiva ronda los 900 €/mes.
Los ciudadanos latinoamericanos con autorización de trabajo en España cotizan obligatoriamente al sistema de Seguridad Social español desde el primer día de trabajo. El empleador retiene la cotización del trabajador (contingencias comunes: 4,7% del salario bruto) y añade la del empleador (23,6%), sumando cerca del 29% del salario.
Los autónomos latinoamericanos cotizan por la nueva cuota de autónomos por ingresos reales (desde 2023): desde 225 €/mes para ingresos netos inferiores a 670 €/mes hasta 590 €/mes para ingresos superiores a 6.000 €/mes.
Los Convenios Bilaterales de Seguridad Social permiten totalizar (sumar) los períodos cotizados en ambos países para acceder a la pensión cuando el trabajador no cumple el mínimo en ninguno de los dos países individualmente. España tiene acuerdos de totalización con:
Es importante distinguir entre el CDI (fiscal) y el Convenio de Seguridad Social (laboral-prestacional): son instrumentos distintos aunque a veces se denominan ambos "convenio bilateral".
Cuando un residente en España recibe una pensión de su país de origen, debe incluirla en su declaración de IRPF como rendimiento del trabajo. Sin embargo, los CDIs pueden modificar esta regla:
Las aportaciones a planes de pensiones españoles reducen la base imponible del IRPF hasta 1.500 €/año (límite individual) o hasta 8.500 € adicionales si provienen de la empresa. Al rescatar el plan en la jubilación, los importes tributan como rendimiento del trabajo en el IRPF. Los planes de empleo simplificados para autónomos permiten hasta 4.250 € adicionales.
Asesoramos sobre la planificación de pensiones y la fiscalidad de rentas de jubilación internacionales.
