Todo lo que necesita saber sobre sus obligaciones tributarias en España siendo ciudadano de Colombia: IRPF, Modelo 720, convenio de doble imposición, Ley Beckham y planificación sucesoria.
Esta información tiene carácter general y no constituye asesoramiento jurídico ni fiscal. La normativa tributaria española cambia con frecuencia y su aplicación depende de las circunstancias individuales de cada contribuyente. Consulte siempre con un abogado fiscal cualificado antes de tomar cualquier decisión. SALAMA LEGAL SLP — Colegiado n.º 11.294 ICAMálaga.
Los ciudadanos de 🇨🇴 Colombia que residen en España son residentes fiscales españoles y están obligados a tributar ante la Agencia Tributaria por su renta mundial. Esto incluye todas las rentas obtenidas en Colombia (pensiones, alquileres, dividendos, ganancias patrimoniales) y en cualquier otro país. Asimismo, están sujetos al Impuesto sobre el Patrimonio y a las obligaciones de declaración de activos en el exterior (Modelo 720, Modelo 721).
Declaración anual de renta mundial incluyendo todas las rentas de fuente Colombia (pensiones Colpensiones, fondos privados AFP, inmuebles en Colombia, dividendos de empresas colombianas, remesas).
Declaración de cuentas, valores e inmuebles en Colombia si superan 50.000 € por categoría. Plazo: 31 de marzo.
Convenio de doble imposición vigente desde 2009 que regula la tributación de rentas entre ambos países.
Impuesto de Renta (DIAN): el impuesto sobre la renta aplicable en Colombia. Puede generar crédito fiscal en España.
Convenio España-Colombia de 2005 (en vigor desde 2009). Colombia fue uno de los primeros países latinoamericanos en firmar un CDI moderno con España. El convenio ha reducido significativamente la doble imposición para los más de 800.000 colombianos residentes en España.
Las pensiones de vejez del Régimen de Prima Media (RPM) gestionado por Colpensiones son pensiones de carácter laboral privado y tributan en España (país de residencia) bajo el artículo 18 del CDI España-Colombia. Los fondos de pensiones obligatorios (AFP) del Régimen de Ahorro Individual también generan rentas que deben declararse en España cuando se perciben. Es fundamental verificar si la pensión colombiana ha sufrido retención en Colombia y aplicar el crédito fiscal correspondiente en el IRPF español.
Colombia es uno de los principales destinos de inversión inmobiliaria para la diáspora colombiana en España. Los alquileres de apartamentos o locales en Medellín, Bogotá o Cartagena deben declararse en el IRPF español. El CDI España-Colombia asigna derecho preferente de gravamen al país donde esté situado el inmueble (Colombia). España aplica el método de imputación (crédito fiscal) para eliminar la doble imposición sobre estas rentas.
Si tiene participaciones en una SAS, SA o empresa unipersonal colombiana, los dividendos recibidos tributan en España como rentas del ahorro, con crédito por retención colombiana en origen. La reforma tributaria colombiana de 2022 modificó el tratamiento de los dividendos, por lo que es esencial revisar la tributación efectiva en Colombia antes de aplicar el crédito en España.
Si se traslada a España por motivos laborales (contrato de trabajo con empresa española, asignación internacional) o como emprendedor cualificado, puede acogerse a la Ley Beckham (art. 93 LIRPF): tributación como no residente al tipo fijo del 24% sobre rentas de fuente española (hasta 600.000 €) durante 6 años, con exención de rentas mundiales. No se requiere ninguna nacionalidad específica: ciudadanos de Colombia que cumplan los requisitos pueden beneficiarse plenamente del régimen.
La planificación sucesoria es especialmente compleja para ciudadanos con vínculos en Colombia y España. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) en España varía enormemente según la Comunidad Autónoma: en Madrid y Andalucía, los hijos y cónyuge pagan prácticamente cero; en Cataluña, los tipos efectivos pueden ser elevados. Los bienes situados en Colombia también pueden quedar sujetos al ISD español si el heredero reside en España. No hay convenio de sucesiones España-Colombia. El ISD se aplica según las normas de la Comunidad Autónoma española correspondiente. Una planificación previa con un abogado especialista en fiscalidad internacional puede reducir significativamente la carga impositiva.
Jacob Salama asesora a ciudadanos de Colombia residentes en España sobre sus obligaciones fiscales, planificación de activos transfronterizos y optimización fiscal.
