Todo lo que necesita saber sobre sus obligaciones tributarias en España: IRPF, patrimonio, sucesiones, Modelo 720 y planificación fiscal para residentes procedentes de América Latina.
Esta información tiene carácter general y no constituye asesoramiento jurídico ni fiscal. La normativa tributaria española cambia con frecuencia y su aplicación depende de las circunstancias individuales de cada contribuyente. Consulte siempre con un abogado fiscal cualificado antes de tomar cualquier decisión. SALAMA LEGAL SLP — Colegiado n.º 11.294 ICAMálaga.
España es el principal destino de la emigración latinoamericana en Europa. Más de 4 millones de ciudadanos procedentes de México, Colombia, Venezuela, Argentina, Ecuador, Perú y otros países de América Latina residen actualmente en territorio español, y cada año se incorporan decenas de miles de nuevos residentes. Para todos ellos, entender el sistema tributario español es una necesidad urgente: la ignorancia de las obligaciones fiscales ante la Agencia Tributaria (AEAT) puede generar sanciones significativas, recargos e incluso procedimientos de inspección.
Esta sección ha sido elaborada por Jacob Salama, abogado fiscal internacional en España, con el objetivo de proporcionar información práctica y actualizada sobre los principales impuestos que afectan a los residentes latinoamericanos: el IRPF, el Impuesto sobre el Patrimonio, el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, y las obligaciones de declaración de activos en el exterior (Modelo 720 y Modelo 721).
CDI España-México en vigor. Optimización fiscal para mexicanos con patrimonio en ambos países.
CDI España-Colombia vigente desde 2009. Gestión de rentas, pensiones y sucesiones transfronterizas.
Sin CDI en vigor. Residencia fiscal, activos en España y planificación ante la ausencia de convenio.
Sin CDI vigente. Importante masa de residentes argentinos con activos a ambos lados del Atlántico.
CDI España-Perú vigente. Residencia fiscal y declaración de activos peruanos desde España.
CDI España-Chile en vigor. Planificación para chilenos con empresa familiar y activos en España.
CDI España-Ecuador. Rentas del trabajo, alquileres e inversiones transfronterizas.
CDI España-Cuba. Regulación específica para ciudadanos cubanos con doble residencia.
CDI España-Uruguay. Rentas de capital y gestión del patrimonio entre ambos países.
Sin CDI. Obligaciones IRPF y Modelo 720 para dominicanos residentes en España.
Sin CDI. Regularización fiscal y obligaciones ante la AEAT para bolivianos en España.
CDI España-Panamá. Planificación para panameños con estructuras offshore y activos en España.
Ciudadanos estadounidenses de habla hispana con residencia o activos en España.
Sin CDI general. Gestión fiscal para brasileños residentes en España.
Todo residente fiscal en España —independientemente de su nacionalidad— está obligado a tributar en el IRPF por su renta mundial: salarios, alquileres, dividendos, ganancias patrimoniales y cualquier otra renta obtenida en cualquier parte del mundo. Si usted tiene ingresos en su país de origen (alquileres, pensión, negocio) y reside en España, debe declararlos ante la AEAT. La escala general del IRPF va del 19% al 47% según la Comunidad Autónoma.
Si sus activos en el extranjero superan los 50.000 euros en alguna de las tres categorías (cuentas bancarias, valores e inmuebles), tiene obligación de presentar el Modelo 720 antes del 31 de marzo de cada año. El incumplimiento puede derivar en sanciones. Desde 2023, el Modelo 721 exige la declaración de criptomonedas en el exterior con el mismo umbral.
España tiene suscritos CDI con la mayoría de los países latinoamericanos (México, Colombia, Perú, Chile, Ecuador, Cuba, Uruguay, Panamá…). Estos convenios evitan que la misma renta tribute dos veces, estableciendo qué país tiene derecho prioritario de gravamen y cómo se elimina la doble imposición mediante exención o crédito fiscal. Conocer el CDI aplicable a su situación es fundamental para una planificación fiscal eficiente.
Jacob Salama asesora a residentes latinoamericanos en España sobre sus obligaciones fiscales, la gestión de sus activos transfronterizos y la planificación fiscal óptima.
