Todo lo que necesita saber sobre sus obligaciones tributarias en España siendo ciudadano de Ecuador: IRPF, Modelo 720, convenio de doble imposición, Ley Beckham y planificación sucesoria.
Esta información tiene carácter general y no constituye asesoramiento jurídico ni fiscal. La normativa tributaria española cambia con frecuencia y su aplicación depende de las circunstancias individuales de cada contribuyente. Consulte siempre con un abogado fiscal cualificado antes de tomar cualquier decisión. SALAMA LEGAL SLP — Colegiado n.º 11.294 ICAMálaga.
Los ciudadanos de 🇪🇨 Ecuador que residen en España son residentes fiscales españoles y están obligados a tributar ante la Agencia Tributaria por su renta mundial. Esto incluye todas las rentas obtenidas en Ecuador (pensiones, alquileres, dividendos, ganancias patrimoniales) y en cualquier otro país. Asimismo, están sujetos al Impuesto sobre el Patrimonio y a las obligaciones de declaración de activos en el exterior (Modelo 720, Modelo 721).
Declaración anual de renta mundial incluyendo todas las rentas de fuente Ecuador (pensiones IESS, remesas, inversión en Guayaquil y Quito, empresas familiares ecuatorianas).
Declaración de cuentas, valores e inmuebles en Ecuador si superan 50.000 € por categoría. Plazo: 31 de marzo.
Convenio de doble imposición vigente desde 2011 que regula la tributación de rentas entre ambos países.
Impuesto a la Renta (SRI): el impuesto sobre la renta aplicable en Ecuador. Puede generar crédito fiscal en España.
Convenio España-Ecuador de 1991 (en vigor desde 1993, actualizado). Ecuador es uno de los países con mayor emigración histórica hacia España. El CDI España-Ecuador es uno de los más antiguos de la región y proporciona cobertura a más de 400.000 ecuatorianos en España.
El Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS) gestiona las pensiones de vejez, invalidez y muerte en Ecuador. Las pensiones del IESS percibidas por residentes en España tributan en España bajo el artículo 18 del CDI España-Ecuador, con crédito por la retención ecuatoriana. La cantidad exacta de la pensión debe convertirse al tipo de cambio euro/dólar (Ecuador usa el dólar estadounidense) al cierre del ejercicio.
Una práctica muy extendida entre los ecuatorianos en España es la inversión en bienes inmuebles en Guayaquil, Quito, Cuenca u otras ciudades ecuatorianas. Estas propiedades deben declararse en el Modelo 720. Los ingresos por alquiler deben incluirse en el IRPF español con crédito por el impuesto ecuatoriano. Las remesas enviadas a familia en Ecuador no son deducibles en España.
Si se traslada a España por motivos laborales (contrato de trabajo con empresa española, asignación internacional) o como emprendedor cualificado, puede acogerse a la Ley Beckham (art. 93 LIRPF): tributación como no residente al tipo fijo del 24% sobre rentas de fuente española (hasta 600.000 €) durante 6 años, con exención de rentas mundiales. No se requiere ninguna nacionalidad específica: ciudadanos de Ecuador que cumplan los requisitos pueden beneficiarse plenamente del régimen.
La planificación sucesoria es especialmente compleja para ciudadanos con vínculos en Ecuador y España. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) en España varía enormemente según la Comunidad Autónoma: en Madrid y Andalucía, los hijos y cónyuge pagan prácticamente cero; en Cataluña, los tipos efectivos pueden ser elevados. Los bienes situados en Ecuador también pueden quedar sujetos al ISD español si el heredero reside en España. Ecuador tiene impuesto a las herencias (ISD ecuatoriano). La doble tributación en sucesiones debe gestionarse caso a caso. Una planificación previa con un abogado especialista en fiscalidad internacional puede reducir significativamente la carga impositiva.
Jacob Salama asesora a ciudadanos de Ecuador residentes en España sobre sus obligaciones fiscales, planificación de activos transfronterizos y optimización fiscal.
