Jacob Salama Adójogász · Spanyolország
Jacob SalamaAdójogász · Spanyolország
₿ Kriptovaluta · 🇪🇸 Spanyolország

Kriptovaluta adózása Spanyolországban — amit minden magyar befektetőnek tudni kell

Az AEAT aktívan figyeli a kriptoeszközöket. Spanyol rezidensként konkrét adózási és bejelentési kötelezettségei vannak.

Figyelmeztetés: Ez az oldal kizárólag általános tájékoztatási célokat szolgál, és nem minősül jogi vagy adótanácsadásnak. Személyes tanácsadásért forduljon Jacob Salamához.

Hogyan adóztatja Spanyolország a kriptovalutát?

Az AEAT a kriptoeszközöket ingó vagyontárgyaknak minősíti. Az adózási rendszer az érintett tevékenységtől függ:

Model 721 — kriptoeszközök bevallása külföldön

2024-től érvényes a Model 721 — új bejelentési kötelezettség a külföldi tőzsdéken (Binance, Coinbase, Kraken stb.) tartott, 50 000 eurót meghaladó kriptoeszközökre vonatkozóan. A Model 720 analógiájára, január 1-től március 31-ig kell benyújtani.

₿

Kereskedelem

Kriptovaluta eladásából keletkező nyereség = 19–28%-os tőkenyereség-adó.

⛏️

Bányászat/Staking

Bevételek általában vállalkozói jövedelemként adóznak (19–47%).

📋

Model 721

2024-től kötelező — külföldi tőzsdéken tartott kriptoeszközök 50 000 € felett.

🔄

FIFO módszer

Spanyolország FIFO módszert alkalmaz a kriptovaluta-nyereség kiszámításakor.

Igen, ha spanyol adórezidens — akkor is, ha a Bitcoint még magyar rezidensként vásárolta. A spanyol IRPF a globális tőkenyereséget adóztatja. A bekerülési érték az eredeti vételár FIFO alapon.
Nyereség = eladási ár mínusz bekerülési ár (FIFO). A tőzsdék általában rendelkeznek a tranzakciótörténettel. Az egyik kriptovaluta másikra való váltása (pl. BTC ETH-re) is adóköteles realizálásnak számít — nem adósemleges csere.
A staking jutalmak általában a bevétel pillanatában adóznak mint egyéb jövedelem (tőkejövedelem vagy vállalkozói jövedelem — a tevékenység mértékétől függ). A megszerzett jutalmak eladása tőkenyereség-adózás alá esik az átvétel kori érték és az eladási ár különbsége alapján.
Igen, 2024-től. Ha külföldi tőzsdéken (Binance, Coinbase, Kraken stb.) tart kriptoeszközöket, amelyek összértéke meghaladja az 50 000 eurót, minden évben március 31-ig be kell nyújtania a Model 721-t.
A kriptovalutákat általában ingó vagyontárgynak minősítik — a tőkenyereség adóztatási joga általában a rezidensállamot illeti. Ha az eladás idején spanyol rezidens volt, az adó Spanyolországot illeti, és a magyar adót ugyanarra a nyereségre nem lehetne kettős adóztatás veszélye nélkül figyelembe venni.

Kriptovalutába fektet be Spanyolországban?

A kriptoeszközök adózási kezelése összetett. Konzultáljon szakértővel.

Konzultáció foglalása → WhatsApp